Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Анализ фиктивного и преднамеренного банкротства

В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности банкротстве " Правительство Российской Федерации постановляет: Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Председатель Правительства Российской Федерации Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства I. Общие положения 1. Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства далее - проверка. Необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ваш IP-адрес заблокирован.

Осознанное действие или его отсутвие, которое в итоге привело к образованию несостоятельности. Цель Получение должником более щадящих условий по кредитным взносам. Возможность полного прекращения оплаты по обязательствам перед заимодателем. Противозаконное приобретение должником активов и борьба с организацией-конкурентом за счёт прекращения её рабочей деятельности.

Заключение о факте преднамеренного банкротства физических лиц: признаки несостоятельности Заключение о наличии факта преднамеренного банкротства физических лиц выносится в ходе соответствующего анализа.

Этим уполномочен арбитражный управляющий. Признаки предумышленного банкротства должника: Формальный. К нему относится неплатёжеспособность должника.

Так, физическое лицо или юридические лицо частично или совсем не может исполнять свои прямые финансовые обязательства. Благодаря им можно судить о достаточно скорой финансовой несостоятельности должника. Если данные признаки были созданы намеренно, то речь идёт о намеренности. Так, будет составляться заключение о признаках преднамеренного банкротства. Заключение о признаках преднамеренного банкротства должника оформляется арбитражным судом.

Для этого уполномоченным органом соблюдается определенная законом процедура. Выявление и заключение о наличии преднамеренного банкротства Выявлением намеренной несостоятельности должника уполномочен только арбитражный управляющий. Постановление правительства содержит в себе временные правила. На их основании арбитражный управляющий может определить факт наличия преднамеренной или фиктивной несостоятельности должника. Заключение о преднамеренном и фиктивном банкротстве должника проводится в следующие два этапа: Проведение анализа документации.

Речь идёт о документах, которые определяют финансовые возможности должника. Благодаря проведению специальных расчетов выявляется соответствующее значение коэффициентов. На их основании определяют настоящее положение предприятия. В том случае, если было установлено, что два и более показателя резко снизились, то уполномоченный сотрудник начнёт проводить второй этап выяснения.

Проведение анализа сделок предприятия за конкретный период времени. В соответствии с временными правилами проверяется следующий список сделок: Когда имущество переводится другим сторонам, а взамен должник получает менее ликвидные активы.

Оформление покупки того или иного предмета на невыгодных условиях. Невыгодная продажа собственности, которая принадлежит по праву должнику. Покупка неликвидной собственности. Получение долговых обязательств, у которых нет материального имущества. Замена на менее выгодные финансовые обязательства. Уголовная ответственность В соответствии со статьёй Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении осужденного могут быть применены следующие меры наказания: Денежное взыскание в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

Денежное взыскание в размере дохода обвиняемого за период от одного до трёх календарных лет. Принудительные работы сроком до 5 календарных лет. Лишение свободы до 6 календарных лет и взыскание штрафа в размере до двухсот тысяч рублей. Умышленное сокрытие должником того или иного имущества, а также информации о нём влечёт за собой уголовное наказание в соответствии со статьёй УК РФ.

Так, должник будет обязан оплатить штраф в размере от до рублей, либо его лишат свободы сроком до 2 лет, либо его обяжут проходить принудительные работы сроком до трёх календарных лет. Судебная практика не отличается каким-то особым разнообразием. Причиной этому служит затруднительный сбор всех необходимых доказательств того, что намерения заявителя в действительности несут фиктивный характер.

Отчёт составляет назначенный арбитражный управляющий. Какая информация должна содержаться в заключении о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства должника: Информация о дате оформления настоящего документа. Сведения о месте оформления. Персональная информация о финансовом управляющем.

Сведения об организации, в которой трудоустроен финансовый управляющий. Персональная информация о должнике. Проведение показательных расчётов, которые обосновывают соответствующий вывод. После чего должник будет объявлен банкротом. Всеобщее число всех рассматриваемых дел по фиктивной несостоятельности должника постоянно возрастает, что связано в основном со спадом экономики в стране.

Заключение о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства среди юридических лиц проводится в соответствии с установленными нормами закона. Похожие статьи.

Особенности проверки фиктивного и преднамеренного банкротства

Общие положения 1. Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства далее - проверка.

Необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц. В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.

Порядок определения признаков преднамеренного банкротства 5. Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства.

Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа. На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период. В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий бездействия органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся: а сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным; б сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника; в сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества; г сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов: а о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем участником должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника; б об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия; в о невозможности проведения проверки наличия отсутствия признаков преднамеренного банкротства - при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

Порядок определения признаков фиктивного банкротства Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника. Для установления наличия отсутствия признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.

В случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника указывает на наличие у должника возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и или об уплате обязательных платежей без существенного осложнения или прекращения хозяйственной деятельности, делается вывод о наличии признаков фиктивного банкротства должника.

В случае если анализ значений и динамики соответствующих коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, указывает на отсутствие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам, делается вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника.

Подготовка заключения о наличии отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства По результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Заключение о наличии отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания - в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей В случае если в заключении о наличии отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба, оно направляется только в органы предварительного расследования.

Одновременно с заключением о наличии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства арбитражный управляющий представляет в указанные органы результаты финансового анализа, проводимого в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации, а также копии документов, на основании которых сделан вывод о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Определяются правила, в соответствии с которыми арбитражные управляющие осуществляют проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период.

В случае установления существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Для установления наличия отсутствия признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период. N 1, в Собрании законодательства Российской Федерации от 27 декабря г. N 52 часть II ст.

На основании пункта 7 указанных выше правил финансовый управляющий анализирует сделки Должника: сделки по отчуждении имущества, сделки купли-продажи, сделки, связанные с возникновением обязательства должника. По итогу сделки: с предпочтением, причинения вреда кредиторам, неравноценностью будут оспорены финансовым управляющим.

Примеры действий по умышленному банкротству В качестве примеров действий по умышленному доведению компании до банкротства можно отметить: Подписание сделок по ценам, не соответствующим рыночным условиям. Примерами сделок, подписанных на нерыночных условиях, являются: те, которые предполагали отчуждение имущества должника и его замещение на менее ликвидное; если сделка предполагала замену обязательств на невыгодных условиях; сделка, направленная на приобретение неликвидного имущества; договор, подписанный на заведомо невыгодных ценовых условиях завышенная цена при покупке и заниженная — при продаже ; соглашения, предполагающие отчуждение имущества, без которого невозможна дальнейшая деятельность компании.

Непредпринятие должных мер по взысканию дебиторской задолженности. Заключение безвозмездных сделок. Косвенно указывать на финансовую несостоятельность компании могут активное выведение активов фирмы на другие счета, использование схемы перекредитования получение новых кредитов для погашения старых.

Следующий этап предполагает анализ сделок юрлица, если по результатам финансового анализа выявлено ухудшение по двум и более коэффициентам. В процессе финансового анализа управляющий исследует значение коэффициентов платежеспособности. К таким коэффициентам можно отнести: Коэффициент абсолютной ликвидности. Он определяется отношением оборотных активов к текущей задолженности и указывает на то, какая доля краткосрочных обязательств юрлица была погашена им сразу.

Платежеспособность по текущим обязательствам — показывает величину текущей платежеспособности юрлица, размер краткосрочных займов и сроки вероятного погашения текущей задолженности.

Коэффициент текущей ликвидности — величина, характеризующая наличие у должника средств для своевременного погашения долговых обязательств. Коэффициент обеспеченности обязательств банкрота активами указывает на сумму активов, которые приходятся на единицу долга.

Если управляющий установит, что степень обеспеченности лица активами позволит ему исполнить свои обязательства без дополнительных сложностей, то он может сделать вывод о наличии признаков фиктивного банкротства. Первоначально управляющий анализирует значение коэффициентов в статике, а затем в динамике. Ему следует узнать средние темпы уменьшения коэффициентов. После закрытия всех расчетов нужно указать периоды, когда упали не менее двух коэффициентов.

Особое внимание в дальнейшем уделяется периодам, когда скорость снижения коэффициентов превзошла среднюю скорость снижения значений коэффициентов. В случае если в ходе финансового анализа положения должника стали известны факты ухудшения финансового состояния компании незадолго до банкротства, управляющий приступает к анализу сделок, которые потенциально могли стать причиной банкротства. По результатам анализа арбитражному управляющему нужно сделать вывод о наличии или отсутствии признаков умышленного доведения компании до состояния банкротства или фиктивного банкротства.

Результаты проведенной работы арбитражный управляющий оформляет в виде отчета. В этом отчете содержится следующая информация: Дата и место оформления заключения. Сведения об управляющем и СРО , в которой он состоит. Сведения об арбитражном суде и реквизиты судебного акта, по которому была введена процедура банкротства, дата вынесения определения о назначении управляющего. Вывод о наличии или отсутствии в действиях компании признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.

Обоснование вывода управляющего. Отчетность передается управляющим в арбитражный суд, который рассматривает дело, а его копия — собранию кредиторов.

Если управляющий выявил признаки нарушений, то он передает сведения правоохранителям для возбуждения уголовного дела или административного делопроизводства. Помимо арбитражного управляющего, выявлением признаков преднамеренного и фиктивного банкротства занимаются правоохранительные органы, в частности, прокуратура. Она наделена полномочиями по проведению проверок на предмет соблюдения законодательных требований по ст. Ответственность за преднамеренное банкротство Действия или бездействие, которые привели к преднамеренному банкротству, наказываются по ст.

Данная статья предусматривает следующие виды наказания для виновных лиц: Штраф в размере тыс. Взыскание заработка с виновного лица за период от 1 до 3 лет. Принудительные работы на максимальный срок 5 лет. Реальное лишение свободы до 6 лет с назначением дополнительно штрафа до тыс.

На основании п. Если по сумме причиненного ущерба преступление не может стать основанием для квалификации его по нормам УК, то лицо наказывается за преднамеренное банкротство по п. Открытие административного дела в отношении должника происходит по нормам ст.

Поводом для привлечения к ответственности становятся в данном случае сообщения от физических или юридических лиц либо данные из СМИ, материалы органов государственных и муниципальных инстанций, общественных объединений, заявления от участников судебного процесса банкротства или СРО. Ответственность за фиктивное банкротство Ответственность за фиктивное банкротство наступает по нормам ст. Она более мягкая, чем за преднамеренное банкротство.

Тем не менее по указанной статье виновному лицу может грозить наказание в виде реального лишения свободы. На основании ст.

Принудительные работы на сроки до 5 лет. Срок заключения до 6 лет со штрафом тыс. Фиктивное банкротство, не имеющее признаков по ст. Ответственность по указанной статье предусматривает административный штраф в размере тыс. Таким образом, преднамеренное банкротство представляет собой совершение физлицом или руководством определенных действий, направленных на доведение компании до финансового краха.

Тогда как фиктивное банкротство — это умышленная подача заявления о собственной финансовой несостоятельности юрлицом, которое не соответствует признакам банкротства.

Оба преступления могут повлечь административную или уголовную ответственность. Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства выявляются арбитражным управляющим и правоохранительными органами. Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 Это бесплатно.

Светлана Асадова.

«АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПРОЦЕДУРЫ ВЫЯВЛЕНИЯ ФИКТИВНОГО И ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА ...»

Фиктивное банкротство гражданина ст. Под этим определением скрывается обман должником суда и кредиторов с целью списания задолженности. То есть когда фактически средства на погашение долгов у банкрота есть, но он об этом умолчал, в надежде на признание себя несостоятельным.

Означает оно следующее: Должник вступает в сговор с гражданином организацией , и они сообща фиктивно заключают кредитную сделку. Сумма этой сделки рассчитывается таким образом, чтобы в случае процедуры банкротства фиктивный кредитор получил наибольшую долю в реестре требований кредиторов. В ходе банкротства основная часть средств должника направляется на погашение долга перед таким кредитором.

После завершения процедуры средства благополучно разделяются между сторонами. Искусственно созданное банкротство преследует одну цель — списание долгов с максимально полным сохранением имущества и денег должника. Разница лишь заключается в применяемых методах. Узнать, как законно сохранить имущество при банкротстве Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство Ложная несостоятельность устанавливается Арбитражным судом.

Тогда в признании некредитоспособности гражданину будет отказано, также его ожидают определенные правовые последствия. Если неправомерные действия при банкротстве нанесли кредиторам крупный ущерб более 1 рублей , то: при признании преднамеренного банкротства должнику грозит штраф от до тысяч рублей, в качестве максимальной меры предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет с наложением штрафа в размере тысяч рублей; при признании фиктивного банкротства должник может быть оштрафован на сумму от до тысяч рублей, максимальное наказание — лишение свободы сроком до 6 лет и назначение штрафа в размере 80 тысяч рублей.

При величине понесенного кредиторами ущерба менее 1,5 миллиона рублей будет назначена административная ответственность. Согласно частям. Но конкретное решение о признании банкротства искусственным выносится, исходя из особенностей дела и только на основе правового анализа.

Общий порядок проверки банкротства гражданина на правомерность: Анализ проводится, если инициатором процедуры банкротства выступает сам должник либо дружественный кредитор. При анализе учитывается материальное благосостояние банкрота за 3 года до подачи заявления в суд.

Анализируется динамика коэффициентов платежеспособности должника. Выявляются периоды, когда платежеспособность резко падала, устанавливаются причины этого. Полученные данные сопоставляются со сроками оформления должником кредитных обязательств. Проводится анализ движения средств по счетам должника и всех заключенных за последние 3 года операций купли-продажи и отчуждения имущества. Анализируется кредитная история должника. Обязательно проводится проверка на привлечение должника к уголовной ответственности за мошенничество и иные экономические преступления.

Главная цель анализа — установить реальные причины банкротства физ. Другими словами, необходимо определить, действительно ли должник не в состоянии рассчитаться с кредиторами, все ли его долги реальны, и не была ли ситуация с банкротством создана искусственно. Основой для анализа служат представленные самим заявителем материалы и ответы из государственных органов о составе имущества должника: из росреестра — о недвижимости, из ГИБДД — об автомобилях, из ФНС — долях в ООО, иных юрлицах, и т.

По требованию кредиторов будут получены и о недвижимости за границей, и о движимых объектах: яхтах, катерах, мопедах.

И если в ходе проверки будет замечено значительное расхождение с предоставленными данными, то последует отказ в объявлении гражданина банкротом, и будет рассматриваться вопрос о привлечении его к административной или уголовной ответственности. Спросите юриста, где зарегистрировано ваше имущество Ложное банкротство физ.

Заведомо невыгодные условия могут выражаться в стоимости, объемах выполненных работ или услуг, формах и сроках платежей по сделке. При выявлении одного или нескольких перечисленных выше фактов возникнут подозрения в искусственном создании должником признаков банкротства.

После анализа финансово-хозяйственной деятельности должника суд сделает вывод о правомерности или злонамеренности действий по подаче заявления на банкротство. Судебная практика по делам о банкротстве физлиц богата увлекательными примерами.

Наиболее распространенными схемами стали: сокрытие имущества или уничтожение фальсификация документов, позволяющих его выявить; неправомерное удовлетворение требований одного из кредиторов группы кредиторов.

Незадолго до процедуры банкротства должник договорился с кредитором о полном погашении задолженности, что привело к ущемлению прав остальных кредиторов; несвоевременная подача заявления о банкротстве гражданина или ИП. Законом определены случаи, когда должник обязан подать заявление о признании себя банкротом. При наличии признаков банкротства — долг больше полумиллиона, не исполнен в течение 3 месяцев, заемщик обязан признавать банкротство, а не накапливать долги или пытаться перезанять, чтобы переотдать; воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или невыполнение его законных указаний в рамках процедуры банкротства физ лица.

Нарушением является отказ в предоставлении финуправляющему документов или доступа к банковским и электронным счетам, отказ в передаче банковских карт и иные действия, препятствующие исполнению финансовым управляющим его должностных обязанностей. Как и фиктивное, либо преднамеренное банкротство ИП или физического лица, указанные правонарушения влекут за собой уголовную либо административную ответственность.

Уголовная ответственность наступает в случае нанесения должником своими действиями крупного ущерба кредитору кредиторам. Ищете финансового управляющего? Что важно знать при подаче документов на банкротство Важно понимать, что согласно п. А воспрепятствовать таким действиям должник фактически не может, поскольку финуправляющий выполняет требования законодательства. Подобные шаги арбитражного управляющего значительно затянут процедуру банкротства гражданина, потребуют дополнительных расходов — на экспертов, оценщиков, госпошлины и почту.

Поэтому так важно назначение лояльного к банкроту финансового управляющего. В законодательство идет по пути невозможности привлечения ответственного лица, выбранного банкротом или кредитором. К примеру, представлен на рассмотрение законопроект, запрещающий должнику даже выбирать СРО арбитражных управляющих — все обязанности по поиску и назначению ответственных лиц должен взять на себя суд. На сегодняшний день лицо, заявляющее о банкротстве должника, обязано представить СРО, из которого утвердят специалиста для процедуры.

Если заключены необычные или спорные сделки — проконсультируйтесь с юристами , чтобы выбрать компетентного и порядочного управляющего. Чтобы обезопасить себя и получить гарантию списания долгов через банкротство, учитывайте следующее: отражайте в заявлении и сопутствующих документах только правдивую информацию.

Кредитные юристы прекрасно знают, как проводится анализ на ложное банкротство, а также смогут самостоятельно проанализировать риски. И главное — обращайтесь только в надежные юридические компании, заслужившие репутацию на рынке. Узнать, как обезопасить себя от обвинений в преднамеренном банкротстве, и получить помощь в списании задолженностей через признание себя некредитоспособным можно, обратившись к кредитным юристам нашей компании онлайн или по телефону.

Заключении о фиктивном банкротстве

Определение преднамеренного и фиктивного банкротства 2. Методическая база распознания преднамеренного и фиктивного банкротства 3. Порядок определения признаков преднамеренного и фиктивного банкротства 4. Суть банкротства состоит в том, что должник, который не может выполнить денежные обязательства, должен предоставить взамен свое имущество, которое будет продано путем проведения конкурса.

А средства, полученные от продажи, будут переданы кредиторам в погашение долга, после чего должник считается свободным от долгов даже в том случае, если деньги, переданные кредиторам, окажутся меньше суммы долга.

Такая процедура, с одной стороны, гарантирует интересы кредиторов, поскольку они получают сумму долга хотя бы частично , а с другой - гарантирует интересы должника, поскольку освобождает его от пожизненной кабалы по уплате всего долга. Основанием банкротства может быть не только задолженность по гражданско-правовым сделкам, но и неспособность выполнить обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

Банкротство - цивилизованная форма поражения в конкурентной борьбе, своеобразный способ оздоровления экономики путем исключения неплатежеспособного субъекта из гражданского оборота с учетом интересов не только кредиторов, но и должника, исключая при этом криминальные способы получения долга.

Возникновение института банкротства связано с институтами займа и кредита и последующей неспособностью должника оплатить свои денежные обязательства.

Заем - это деньги, данные на условиях, что они будут возвращены в согласованные сроки, за что заемщик платит кредитору процентную ставку. Кредит - это сумма денег, на которую коммерсант позволяет своему клиенту приобретать товары, не требуя немедленной оплаты. Необходимость привлечения дополнительных средств возникает на различных этапах экономической деятельности. Получение дополнительных денег путем привлечения новых инвесторов приводит к увеличению числа лиц, имеющих право управлять делами и получать прибыль, хотя при этом они берут на себя и риск убытков.

Привлечение дополнительных денег путем займа или кредита не увеличивает число инвесторов. Заимодавец и кредитор в управлении и прибылях не участвуют. Общественная опасность преступлений, связанных с банкротством, заключается в подрыве институтов займа и кредита, этих фундаментальных инструментов экономической деятельности, путем умышленного уклонения от уплаты долгов.

В своем докладе мы рассмотрим определение банкротства, его причины, а также такие виды банкротства как преднамеренное и фиктивное. Определение преднамеренного и фиктивного банкротства Банкротство - это подтвержденная документально неспособность субъекта хозяйствования платить по своим долговым обязательствам и финансировать текущую основную деятельность из-за отсутствия средств. Основным признаком банкротства является неспособность предприятия обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков платежей.

По истечении этого срока кредиторы получают право на обращение в арбитражный суд о признании предприятия-должника банкротом. За организацию преднамеренного и фиктивного банкротства предусмотрена уголовная ответственность. На практике это используется кредиторами как дополнительный аргумент в переговорах с должником. Вывод активов С предприятия выводится все ценное имущество, прежде всего основные средства. Можно выделить основные способы вывода активов: - продажа имущества в "свои" руки; - передача имущества в уставной капитал других юридических лиц; - погашение долгов "своих" компаний имуществом.

Имущество отчуждаются по заниженным ценам. При этом недооцененные активы передаются по учетной или несколько большей цене, а переоцененные предварительно проходят оценку в специализированных организациях. Для создания картины достаточности активов формируется достаточно большая сумма долгосрочных финансовых вложений, интеллектуальная собственность и неликвидное имущество такое как недостроенные и неперспективные строения, неликвидные запасы и тому подобное. Для обхода расчетных счетов используются разнообразные в своей совокупности способы.

Наиболее распространены следующие способы: - выдача наличных денежных средств из кассы подотчетным лицам для закупки сырья, материалов и комплектующих; - использование ликвидных ценных бумаг, прежде всего векселей Сбербанка в данном случае они выступают не как вложение свободных денежных средств, а как средство обращения и средство платежа, то есть выполняют функции денег ; - использование давальческого сырья; - использование товарообменных операций; - применение гражданско-правовых договоров характера договоров цессии.

Параллельно описанным выше этапам осуществляется выборочное возмещение реструктуризация важных долгов - ценным контрагентам и персоналу. Это дополняется оставшимся неквалифицированным персоналом. Банкротство наступает после изложенных выше двух этапов: инициируется возбуждение дела о банкротстве для остаточного предприятия-должника. Инициаторы получают новое предприятие, не обремененное долгами, с издержками на сделку существенно ниже рыночных.

Кредиторы, соответственно, несут убытки. В рамках проведения финансового анализа наши специалисты выявляют наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. На практике выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства может осуществляться в процессе проведения инвентаризации, аудиторской проверки, целевого анализа финансового состояния должника и тому подобное.

Особое внимание при проведении таких проверок мы обращаем внимание на такие признаки как: - сокрытия части имущества должника или его обязательств; -наличия значительных сумм просроченной дебиторской задолженности; - наличия значительных финансовых вложений, произведенных в период, когда должник приостановил свои текущие платежи, а также другие факторы.

Методическая база распознания преднамеренного и фиктивного банкротства В обязанности арбитражного управляющего входит проверка за период не менее 2-х лет до возбуждения дела о банкротстве и за время банкротства наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства см.

При этом выявление признаков фиктивного банкротства является необходимым условием только при возбуждении дела о банкротстве по заявлению самого должника. Существуют официальная методика проверки.

Алгоритм проведения анализа на предмет признаков преднамеренного банкротства регламентируется Постановлением Правительства РФ от Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства. Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2-х и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок и действий самого менеджмента за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период. В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2-х и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий бездействий органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным, относятся: - сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным; - сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника; - сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества; - сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке. По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов: - о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем участником должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника; - об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия; - о невозможности проведения проверки наличия отсутствия признаков преднамеренного банкротства - при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения дела о банкротстве по заявлению должника. Для установления наличия отсутствия признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа.

В случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника указывает на наличие у должника возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и или об уплате обязательных платежей без существенного осложнения или прекращения хозяйственной деятельности, делается вывод о наличии признаков фиктивного банкротства должника.

В случае если анализ значений и динамики соответствующих коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, указывает на отсутствие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам, делается вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника. Порядок определения признаков преднамеренного и фиктивного банкротства 1. Порядок определения признаков преднамеренного банкротства Обеспеченность обязательств должника всеми его активами определяется как отношение всей величины имущества, равной валюте баланса, за исключением организационных расходов, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям и убытков стр.

Обеспеченность обязательств должника его оборотными активами определяется, как отношение величины оборотных активов за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям стр. Величина чистых активов организации характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами.

Чистые активы рассчитываются как разность между активами организации стр. Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности должника предполагает рассмотрение динамики вышеназванных показателей за период проверки. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения в показателях обеспеченности обязательств проводится экспертиза сделок должника за тот же период, реализация которых могла быть причиной соответствующей динамики показателей.

В этом случае анализируется, были ли за этот период проведены сделки с заведомо невыгодными условиями для должника. В результате проведенной экспертизы делаются следующие выводы: - если обеспеченность требований кредиторов за период проверки существенно не ухудшилась, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют; - если обеспеченность требований кредиторов существенно ухудшилась, но сделки, совершенные должником, соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют; 4.

Для анализа представлен бухгалтерский баланс предприятия за год. На основании Постановления Правительства РФ от Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку платежеспособности организации, то есть ее способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам. Деление производится с целью определения ликвидности предприятия или ликвидности бухгалтерского баланса.

Для установления наличия отсутствия признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами.

Примеры действий по умышленному банкротству В качестве примеров действий по умышленному доведению компании до банкротства можно отметить: Подписание сделок по ценам, не соответствующим рыночным условиям. Примерами сделок, подписанных на нерыночных условиях, являются: те, которые предполагали отчуждение имущества должника и его замещение на менее ликвидное; если сделка предполагала замену обязательств на невыгодных условиях; сделка, направленная на приобретение неликвидного имущества; договор, подписанный на заведомо невыгодных ценовых условиях завышенная цена при покупке и заниженная — при продаже ; соглашения, предполагающие отчуждение имущества, без которого невозможна дальнейшая деятельность компании. Непредпринятие должных мер по взысканию дебиторской задолженности. Заключение безвозмездных сделок.

Фиктивное и преднамеренное банкротство. Как определить?

КоАП Признаки Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы: Формальный признак — неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам. Неформальные признаки: большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности; документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью; большие колебания в отчетности по балансу как в пассивах, так и в активах ; уменьшение капитала либо его стремительный рост; резкий рост или резкое снижение запасов на остатках; рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Определение преднамеренного и фиктивного банкротства 2. Методическая база распознания преднамеренного и фиктивного банкротства 3. Порядок определения признаков преднамеренного и фиктивного банкротства 4. Суть банкротства состоит в том, что должник, который не может выполнить денежные обязательства, должен предоставить взамен свое имущество, которое будет продано путем проведения конкурса. А средства, полученные от продажи, будут переданы кредиторам в погашение долга, после чего должник считается свободным от долгов даже в том случае, если деньги, переданные кредиторам, окажутся меньше суммы долга.

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Фиктивное банкротство гражданина ст. Под этим определением скрывается обман должником суда и кредиторов с целью списания задолженности. То есть когда фактически средства на погашение долгов у банкрота есть, но он об этом умолчал, в надежде на признание себя несостоятельным. Означает оно следующее: Должник вступает в сговор с гражданином организацией , и они сообща фиктивно заключают кредитную сделку. Сумма этой сделки рассчитывается таким образом, чтобы в случае процедуры банкротства фиктивный кредитор получил наибольшую долю в реестре требований кредиторов. В ходе банкротства основная часть средств должника направляется на погашение долга перед таким кредитором.

Заключение о преднамеренном и фиктивном банкротстве должника проводится в следующие два этапа: Проведение анализа документации. Речь идёт о документах, которые определяют финансовые возможности должника. Благодаря проведению специальных расчетов выявляется соответствующее значение коэффициентов. На их основании определяют настоящее положение предприятия. В том случае, если было установлено, что два и более показателя резко снизились, то уполномоченный сотрудник начнёт проводить второй этап выяснения. Проведение анализа сделок предприятия за конкретный период времени. В соответствии с временным.

Общие положения 1. Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства далее - проверка. Необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц.

Чем опасно преднамеренное банкротство и как суды его выявляют

При этом анализ обобщающих показателей недостаточно эффективен. Есть смысл в разбивке наиболее важных показателей на более мелкие классы, то есть на составляющие. Как было сказано выше, наиболее важными показателями в этом случае являются кредиторская задолженность и имущество организации-должника.

Общая характеристика и разграничение понятий преднамеренного и фиктивного банкротства

Осознанное действие или его отсутвие, которое в итоге привело к образованию несостоятельности. Цель Получение должником более щадящих условий по кредитным взносам. Возможность полного прекращения оплаты по обязательствам перед заимодателем. Противозаконное приобретение должником активов и борьба с организацией-конкурентом за счёт прекращения её рабочей деятельности.

[YANDEXREETEXTUNIQ-1-2]

.

.

.

Комментариев: 3
  1. Афиноген

    Приставы нигде не зарегистрированы и от бандитов ничем не отличаются. Можно не пускать домой и вызвать полицию.

  2. esexve

    Из тебя адвокат очень не очень . ни протокола задержания, ни протокола оформления. Просто взял и пошёл Браво. Ты так сутками на прорлёт с ними под руку по отделениям ходить будешь. Уж лучше Земцова послушать или адвокатов канала движение

  3. Домна

    Сначала ставлю лайк потом смотрю, Тарас продолжай так дальше

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.