Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Невозвращение из за границы средств в иностранной валюте

Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает сто миллионов рублей, а в особо крупном размере - сто пятьдесят миллионов рублей. Положение о необходимости обязательного возврата из-за границы средств в иностранной валюте было введено в интересах развития экономики России, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции, недопущения сокращения валютных резервов и их пополнения, стабилизации курса рубля, создания условий для его конвертируемости. Часть валютной выручки юридических лиц - резидентов подлежала обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации после зачисления ее на счета этих юридических лиц в уполномоченных банках РФ по рыночному курсу иностранных валют в соответствии с порядком, установленным Центральным банком РФ. Федеральный закон от

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Уголовное право. Особенная часть (главы I-X)

Внешнеэкономические новости. Мнение эксперта. Новости законодательства. Это означает, что лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Ранее ответственность за нарушение валютного законодательства была установлена законом от 9 октября г. Пункт 3 статьи 14 указанного закона содержал серьезную норму ответственности, согласно которой все полученное резидентами, включая уполномоченные банки, и нерезидентами по недействительным в силу этого закона сделкам, а также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий подлежало взысканию в доход государства.

Рассмотрим подробнее виды ответственности за нарушение валютного законодательства РФ. Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства Уголовная ответственность установлена за такое валютное преступление как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Ответственность наступает по статье Уголовного кодекса Российской Федерации от 13 июня г.

Уголовная ответственность установлена за такое валютное преступление как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Согласно статье УК РФ не возвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте , подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, наказывается лишением свободы на срок до 3 лет.

При этом крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая 5 миллионов рублей. Важно, что не является преступлением действие бездействие , хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного УК РФ, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности. Порогом такой малозначительности в данном случае будет сумма в 5 миллионов рублей, прописанная в примечании к статье УК РФ.

Таким образом, если сумма невозвращенной иностранной валюты будет меньше 5 миллионов рублей, то данное деяние будет квалифицироваться уже не по нормам уголовного законодательства, а по нормам административного права.

Валютное преступление — это преступление средней тяжести со всеми вытекающими отсюда уголовно-правовыми последствиями рецидив, освобождение от ответственности, освобождение от наказания и прочее , поскольку удовлетворяет условиям признания его таковым в части 3 статьи 15 УК РФ, где преступлениями средней тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает пяти лет лишения свободы.

Согласно статье 8 УК РФ к уголовной ответственности можно привлечь руководителя юридического лица только при наличии в его деянии — действии или бездействии, состава преступления, сформулированного в статье УК РФ.

Рассмотрим подробнее характеристики состава валютного преступления по статье УК РФ. Субъект преступления — это конкретный преступник. Субъектом валютного преступления является руководитель организации, не возвративший из-за границы иностранную валюту. Субъективной стороной валютного преступления выступает прямой умысел, поскольку субъект: 1 сознавал, что не возвращает иностранную валюту; 2 желал этого.

В данном случае, используемые в уголовном праве другие признаки субъективной стороны — мотивы и цели невозвращения иностранной валюты значения не имеют и могут выступать только лишь в качестве смягчающих или отягчающих обстоятельств при рассмотрении уголовного дела по существу.

Объектом валютного преступления являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Данные отношения возникают между уполномоченным банком и юридическим лицом и связаны с возвращением валютных ценностей на территорию Российской Федерации. Объективную сторону валютного преступления составляет невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк.

На практике эта сумма, достаточно незначительна, поскольку речь идет о сумме рядовой сделки между организацией и ее иностранным партнером. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства Действующим законодательством предусмотрено сразу четыре состава административных правонарушений в сфере валютного регулирования.

Рассмотрим их подробнее. Первое административное правонарушение Согласно части 1 статьи О каких же тогда разрешениях идет речь. Дело в том, что согласно статье 6. В этих индивидуальных для конкретных участников разрешениях расширялись их отдельные права в сфере валютных правоотношений. Например, разрешалось возвращать валютную выручку позже установленного законом срока или резервировать меньшую сумму денежных средств и т.

Кроме того, согласно пункту 1 письма Минфина РФ от 9 апреля г. Согласно пункту 4 Письма Минфина РФ в случае, е сли требуется разрешение на осуществление валютных операций, а предприятие не имеет такого разрешения и поставляет свой товар за границу через комиссионера, который имеет соответствующее разрешение и совершает валютные операции от лица предприятия , то предприятие будет привлечено к административной ответственности на основании части 1 статьи В этом случае, судебная практика подтверждает обязательность получения такого разрешения именно на предприятие.

Второе административное правонарушение Согласно части 2 статьи Отметим, что в этом случае речь идет о денежных средствах в сумме, не превышающей размер 5 миллионов рублей. Если сумма невозврата превышает 5 миллионов рублей, то применяются нормы уголовного права, а именно статья УК РФ. Субъективная сторона административного правонарушения характеризуется наличием вины. Юридическое лицо признается виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи Стоит иметь в виду, что согласно пункту 7 Письма Минфина РФ предприятие признается виновным по части 2 статьи Объектом административного правонарушения выступают публичные правоотношения по защите экономических интересов Российской Федерации, заключающихся в предотвращении незаконного вывоза капитала за рубеж.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в невыполнении обязанности, установленной пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 21 ноября г.

Кроме того, на основании пункта 4 Письма ГТК РФ письменное заключение, выданное уполномоченными Минэкономразвития России по итогам рассмотрения представленных импортерами-резидентами документов, подтверждающих невозможность ввоза товаров либо возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных из Российской Федерации за границу в целях приобретения товаров, оценивается наряду с другими доказательствами отсутствия или наличия состава правонарушения.

На практике это весьма важный документ, получить который мы рекомендуем в обязательном порядке всем предприятиям, которые не могут исполнить требования валютного законодательства по не зависящим от них причинам.

Данный документ в подавляющем большинстве случаев помогает предприятиям избежать штрафов за нарушение валютного законодательства. Третье административное правонарушение Согласно части 3 статьи Это правонарушение по своей сути сходно со вторым административным правонарушением, однако, в данной части статьи речь идет уже не о товаре, а о работах, услугах и результатах интеллектуальной деятельности.

Четвертое административное правонарушение На основании части 4 статьи Предприятиям необходимо помнить о том, что согласно пункту 12 Письма Минфина РФ предприятие, совершившее несколько административных правонарушений в сфере валютного регулирования в один день, может быть наказано только один раз по одному протоколу и одному составу правонарушения, чем на практике можно воспользоваться для снижения штрафов.

Худолеев В. Важные новости Основные ошибки при заполнении декларации на товары. Новость полезна? Добавить комментарий. Выберите свой регион:. Вы обнаружили опечатку в тексте:. Мы будем рады любым предложениям и замечаниям по работе и содержанию сайта www. Помогите нам стать лучше!

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (статья 193 УК РФ)

Те же деяния, совершенные: а в особо крупном размере; б группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в с использованием заведомо подложного документа; г с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей.

Статья в редакции, введенной в действие с 30 июня года Федеральным законом от 28 июня года N ФЗ. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами контрактами , обеспечить:. Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием - невозвращением в крупном размере свыше 30 млн.

Преступление считается оконченным с момента истечения срока, установленного для возврата средств в иностранной валюте из-за границы. Субъектом преступления по п. Пунктом "б" ч. Непосредственный объект - экономические и финансовые интересы Российской Федерации. Предмет - иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Должен быть установлен крупный размер невозвращенных средств в иностранной валюте, который согласно примечанию к данной статье превышает 30 млн. Объективная сторона данного преступления характеризуется деянием в форме невозвращения в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

Невозвращение представляет собой преступное бездействие, являющееся следствием законного обусловленного договором вывоза перечисления валюты. Это, по сути, невыполнение договора о возвращении средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации. К законодательству Российской Федерации, регулирующему порядок обращения валютных средств, необходимо отнести прежде всего следующую нормативную базу: Федеральный закон РФ от 10 декабря г.

N И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" в ред. Виновный не соблюдает установленный этими нормативными актами порядок. Особенностью данного состава является установление момента окончания преступления.

Преступление окончено с момента фактического невозвращения на территорию Российской Федерации средств в иностранной валюте по истечении установленного срока. Субъект преступления - специальный. Лицо физическое, вменяемое, являющееся руководителем организации, учреждения, предприятия, на которое было возложено обеспечение возврата средств в иностранной валюте. Если деяние совершено должностным лицом, то требуется дополнительная квалификация по статьям о должностных преступлениях.

Если у вас возникли вопросы по статье УК РФ, вы можете получить консультацию юристов нашего сервиса. Задать вопрос можно через форму связи или по телефону. Первичные консультации бесплатны и проводятся с до ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с до , будут обработаны на следующий день. Статья

Внешнеэкономические новости. Мнение эксперта. Новости законодательства.

Худолеев В. Это означает, что лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Ранее ответственность за нарушение валютного законодательства была установлена законом от 9 октября г. Пункт 3 статьи 14 указанного закона содержал серьезную норму ответственности, согласно которой все полученное резидентами, включая уполномоченные банки, и нерезидентами по недействительным в силу этого закона сделкам, а также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий подлежало взысканию в доход государства.

Рассмотрим подробнее виды ответственности за нарушение валютного законодательства РФ. Уголовная ответственность установлена за такое валютное преступление как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Ответственность наступает по статье Уголовного кодекса Российской Федерации от 13 июня г. Согласно статье УК РФ невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, наказывается лишением свободы на срок до 3 лет.

При этом крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая 5 миллионов рублей. Важно, что не является преступлением действие бездействие , хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного УК РФ, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности.

Порогом такой малозначительности в данном случае будет сумма в 5 миллионов рублей, прописанная в примечании к статье УК РФ. Таким образом, если сумма невозвращенной иностранной валюты будет меньше 5 миллионов рублей, то данное деяние будет квалифицироваться уже не по нормам уголовного законодательства, а по нормам административного права. Валютное преступление — это преступление средней тяжести со всеми вытекающими отсюда уголовно-правовыми последствиями рецидив, освобождение от ответственности, освобождение от наказания и прочее , поскольку удовлетворяет условиям признания его таковым в части 3 статьи 15 УК РФ, где преступлениями средней тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает пяти лет лишения свободы.

Согласно статье 8 УК РФ к уголовной ответственности можно привлечь руководителя юридического лица только при наличии в его деянии — действии или бездействии, состава преступления, сформулированного в статье УК РФ. Субъект преступления — это конкретный преступник. Субъектом валютного преступления является руководитель организации, не возвративший из-за границы иностранную валюту.

Субъективной стороной валютного преступления выступает прямой умысел, поскольку субъект:. В данном случае, используемые в уголовном праве другие признаки субъективной стороны — мотивы и цели невозвращения иностранной валюты значения не имеют и могут выступать только лишь в качестве смягчающих или отягчающих обстоятельств при рассмотрении уголовного дела по существу.

Объектом валютного преступления являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Данные отношения возникают между уполномоченным банком и юридическим лицом и связаны с возвращением валютных ценностей на территорию Российской Федерации.

Объективную сторону валютного преступления составляет невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк.

На практике эта сумма, достаточно незначительна, поскольку речь идет о сумме рядовой сделки между организацией и ее иностранным партнером. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства. Действующим законодательством предусмотрено сразу четыре состава административных правонарушений в сфере валютного регулирования. Рассмотрим их подробнее. Согласно части 1 статьи О каких же тогда разрешениях идет речь.

Дело в том, что согласно статье 6. В этих индивидуальных для конкретных участников разрешениях расширялись их отдельные права в сфере валютных правоотношений. Например, разрешалось возвращать валютную выручку позже установленного законом срока или резервировать меньшую сумму денежных средств и т. Кроме того, согласно пункту 1 письма Минфина РФ от 9 апреля г.

Согласно пункту 4 Письма Минфина РФ в случае, если требуется разрешение на осуществление валютных операций, а предприятие не имеет такого разрешения и поставляет свой товар за границу через комиссионера, который имеет соответствующее разрешение и совершает валютные операции от лица предприятия, то предприятие будет привлечено к административной ответственности на основании части 1 статьи В этом случае, судебная практика подтверждает обязательность получения такого разрешения именно на предприятие.

Согласно части 2 статьи Отметим, что в этом случае речь идет о денежных средствах в сумме, не превышающей размер 5 миллионов рублей. Если сумма невозврата превышает 5 миллионов рублей, то применяются нормы уголовного права, а именно статья УК РФ. Субъективная сторона административного правонарушения характеризуется наличием вины.

На основании пункта 2 Письма ГТК РФ при доказывании субъективной стороны правонарушения необходимо учитывать меры, предпринятые импортером в целях исполнения возложенной на него обязанности, к числу которых могут быть отнесены:. Юридическое лицо признается виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи Стоит иметь в виду, что согласно пункту 7 Письма Минфина РФ предприятие признается виновным по части 2 статьи Объектом административного правонарушения выступают публичные правоотношения по защите экономических интересов Российской Федерации, заключающихся в предотвращении незаконного вывоза капитала за рубеж.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в невыполнении обязанности, установленной пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 21 ноября г.

В соответствие с пунктом 4 Письма ГТК РФ не могут быть признаны рассматриваемым административным правонарушением случаи, когда:. Кроме того, на основании пункта 4 Письма ГТК РФ письменное заключение, выданное уполномоченными Минэкономразвития России по итогам рассмотрения представленных импортерами-резидентами документов, подтверждающих невозможность ввоза товаров либо возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных из Российской Федерации за границу в целях приобретения товаров, оценивается наряду с другими доказательствами отсутствия или наличия состава правонарушения.

На практике это весьма важный документ, получить который мы рекомендуем в обязательном порядке всем предприятиям, которые не могут исполнить требования валютного законодательства по не зависящим от них причинам. Данный документ в подавляющем большинстве случаев помогает предприятиям избежать штрафов за нарушение валютного законодательства. Согласно пункту 8 Письма ГТК РФ конкретный размер административного наказания должен соответствовать характеру совершенного деяния и дифференцироваться в зависимости от того, в чем заключается правонарушение:.

Третье административное правонарушение. Согласно части 3 статьи Это правонарушение по своей сути сходно со вторым административным правонарушением, однако, в данной части статьи речь идет уже не о товаре, а о работах, услугах и результатах интеллектуальной деятельности.

На основании части 4 статьи Здесь имеются в виду нарушения порядка документального оформления валютных операций:. Предприятиям необходимо помнить о том, что согласно пункту 12 Письма Минфина РФ предприятие, совершившее несколько административных правонарушений в сфере валютного регулирования в один день, может быть наказано только один раз по одному протоколу и одному составу правонарушения, чем на практике можно воспользоваться для снижения штрафов.

Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9. Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики.

Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Как начать свой бизнес бухгалтеру? Мы поможем! Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов.

Школа бухгалтерского бизнеса. Рассказываем в статье Как убедить работодателя или потенциального клиента, что ваши услуги это то, что нужно? Разбираем ответственность аутсорсера На ошибках учатся Делис Архив.

Читайте в статье Что делать с документами организации при ее ликвидации. В каких случаях налоговые органы не имеют право производить выемку документов и что можно предпринять если изъятия документов не избежать.

Кого выгоднее нанять: сотрудника, ИП или самозанятого Когда и как оформлять наёмных работников. Бонусом — бесплатные шаблоны договоров. Подборка полезных мероприятий Разместить.

Ответственность за нарушение валютного законодательства РФ

Добро пожаловать на портал научной сети Современное право! Регистрация нового участника. Здесь вы можете найти нужные материалы для работы и учебы более статей , воспользовавшись поиском.

Установите аватар и постарайтесь заполнить вашу страницу с информацией - это производит впечатление, и другим пользователям будет легче искать коллег. Если вам нужна помощь, вы можете пообщаться с коллегами на форуме, обменяться мнениями.

Просто создайте интересующую вас тему. Вы можете создавать блоги, анонсы мероприятий, загружать медиа файлы, публиковаться в наших журналах. На сайте есть внутренняя почта, функции добавления друзей, просмотра их активности, подписки на любые новые материалы.

Вы сможете создать личную страницу - визитку. Подписывайтесь на рассылку новых материалов, добавляемых на сайт. Будьте в курсе событий. Вы сможете пользоваться органайзером, чтобы сохранять нужные страницы и не искать их потом. Если вам будет нужна помощь, вы всегда сможете обратиться в службу поддержки: support info-pravo. Приоритетным направлением экономической политики любого государства является формирование его валютных резервов, а для России в сложившейся экономической ситуации эта проблема становится жизненно важной.

Это вопрос экономической и политической стабильности государства. Вот почему преступление, предусмотренное ст. Каждый практический работник, сталкивавшийся с вопросами квалификации ст. При полном отсутствии актов судебного толкования нормы, обобщений практики расследования создается серьезная правоприменительная проблема, на которую постоянно обращают внимание работники прокуратуры, МВД России, ФСБ России и таможенных органов Российской Федерации.

Вместе с тем ряд ученых и практических работников в своих публикациях обращали внимание на отдельные актуальные вопросы квалификации преступного невозвращения валюты. В их числе В. Баяхчев, Б. Волженкин, В. Жулев, А. Кузнецов, В. Ларичев, В. Михайлов, С. Федоров, П. Однако в этих работах, а также в многочисленных комментариях к УК РФ даются противоречивые оценки по наиболее актуальным вопросам. Ситуация создает дополнительные сложности в практике расследования и прокурорского надзора[1].

Объективная сторона данного преступления выражается в невозвращении в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченном банке Российской Федерации. Преступное деяние может быть совершено как путем действия, так и бездействия. В форме бездействия невозвращение объективно может выразиться в непринятии руководителем организации вообще каких-либо мер по возврату валюты.

Бездействие может выражаться и в невыдаче. При правовой оценке бездействия необходимо исходить из положений валютного и таможенного законодательства. Так, в соответствии со ст. Обоснованность этого положения неоднократно подтверждалась опубликованной судебной практикой[2]. Налицо объективный критерий бездействия — обязанность руководителя обеспечить перечисление валюты. Примеры действий, которые могут составлять объективную сторону невозвращения, весьма разнообразны.

Так, руководитель организации с целью хищения ее валютных средств может дать письменное или устное указание нерезиденту о переводе выручки по валютному контракту на свой личный счет; внести выручку там же, за границей, в качестве аванса по другой сделке; выплатить долг иностранным партнерам или зарплату своим подчиненным, работающим за границей; иным образом растратить либо укрыть валюту. Следует более подробно остановиться на весьма актуальном вопросе квалификации невозвращении валюты — вопросе о приготовлении к преступлению.

В соответствии с доктринальным толкованием ч. Согласно же ч. Отсюда следует, что такая деятельность руководителя, как подписание контракта, приискание соучастников в невозвращении валюты и т. Заслуживает самого серьезного внимания позиция В. Михайлова и А. Авторы в своей статье скрупулезно отнеслись к формальным признакам отдельных действительно неудачных формулировок валютного законодательства, к буквальному в ущерб систематическому толкованию этих норм.

Они справедливо отмечают, что в названных нормативных актах по импортным сделкам в отношении предоплаты говорится лишь о необходимости обеспечить возврат таких средств в сумме не менее ранее переведенной, а не об обязательном перечислении на счета в уполномоченный банк России. Субъектом данного преступления является руководитель организации-резидента любой формы собственности, имеющий право первой подписи на соответствующих финансовых и банковских документах, т.

Соучастниками преступления могут быть не только работники организации, но и сотрудники уполномоченного банка, представители органов и агентов валютного контроля, должностные лица и другие служащие органов власти и управления, иностранные партнеры и т. В ряде научных работ и комментариев подразумевается, что субъектами невозвращения могут быть все лица, указанные в п. Однако это не так. Путем и буквального, и систематического толкования нормы можно сделать вывод, что субъектом невозвращения не может быть признан, в частности, индивидуальный предприниматель без образования юридического лица.

Хотя общеизвестно, что в рамках такой организационно-правовой формы часто действуют довольно крупные структуры. В практике часто встречаются уголовные дела, где внешнеэкономический контракт подписывают заместители, финансовые директора, менеджеры либо просто работники, уполномоченные к подписанию контракта по доверенности. Эти лица не являются специальными субъектами данного преступления.

Привлечение конкретных лиц к уголовной ответственности осложняется еще и порочной практикой уполномоченных банков. Так, во многих из них к подписанию паспорта сделки допускается не только лицо, имеющее право первой подписи по счету экспортера в банке, как того требуют инструкции, но и любое другое лицо, в отношении которого в уполномоченном банке имеется образец подписи.

Негативные последствия этой порочной практики очевидны. Правовые отношения в сфере валютного но не уголовного законодательства, определяющие обязанность возвратить валютную выручку по внешнеэкономическому контракту, возникают между государством в лице агента валютного контроля уполномоченный банк и руководителем организации именно в связи с подписанием последним паспорта сделки.

Квалифицирующее значение здесь имеет в большей степени наличие у руководителя организации умысла на невозвращение и причинная связь между его умышленными деяниями и наступившим последствием в виде невозвращения валюты. Названные документы руководитель может и не подписывать.

Очевидно лишь, что перечисленные обстоятельства существенно осложняют процесс доказывания его вины[6]. Отмечая наиболее актуальные проблемы квалификации невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, необходимо признать, что эти проблемы во многом искусственно созданы неудачной конструкцией состава. В опубликованных работах уже отмечалась серьезная ошибка законодателя. Обратимся к ст. Применяя буквальное, грамматическое толкование, придется признать, что, если валюта по неисполненному контракту возвращена противозаконным способом, например перечислена не в уполномоченный банк, а в любой другой отечественный, на счет другой организации-резидента и т.

Это означает, что такого рода версия может возникнуть на любой стадии следствия или судебного рассмотрения дела и доказать обратное будет крайне сложно. Значит, подобные версии надо отрабатывать уже на ранних стадиях изобличения преступников.

Вывод: действующая формулировка не соответствует целям законодательства[8]. Как уже отмечалось, противоречив вопрос о субъекте данного преступления.

Необходимо дополнить ст. Многие практические работники отмечают необоснованную мягкость меры наказания. Очевидно, что невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте никак не менее опасное преступление, чем, к примеру, контрабанда ст. Однако эти составы предусматривают более строгое наказание, а при наличии квалифицирующих признаков относятся к категории тяжких и даже особо тяжких например, ч. Явное несоответствие меры наказания степени общественной опасности преступного невозвращения валюты, отсутствие квалифицирующих признаков создают ряд проблем правоприменительной практики.

Как уже отмечалось, приготовление к невозвращению валюты в соответствии с ч. Важным и необходимым было бы введение дополнения к имеющемуся примечанию к статье, которое позволяло бы прекращать уголовное преследование в отношении обвиняемого в случае полного возмещения им причиненного ущерба и способствования раскрытию преступления. Это основание освобождения от уголовной ответственности дало бы большие процессуальные и тактические преимущества, реально содействовало пополнению бюджета, служило эффективным способом предупреждения преступлений.

Введение дополнительного пункта в примечание к ст. Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации, уполномоченным лицом либо индивидуальным частным предпринимателем средств в иностранной валюте на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному зачислению, — наказывается лишением свободы на срок от пяти до семи лет. Деяние, предусмотренное частями первой или второй настоящей статьи, совершенное в особо крупном размере либо организованной группой, — наказывается лишением свободы на срок от десяти до двенадцати лет.

Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей, а в особо крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пятнадцать миллионов рублей.

Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления и полностью возвратило средства в иностранной валюте на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, подлежащие в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному зачислению.

Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте ст. Присылать новые статьи на Email. Поисковая система. Join or Login. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте статья УК РФ. The modern law network. ГРИНЬКО, кандидат юридических наук, доцент Академии права и управления ФСИН России Приоритетным направлением экономической политики любого государства является формирование его валютных резервов, а для России в сложившейся экономической ситуации эта проблема становится жизненно важной.

Слепухин, А. Бездействие может выражаться и в невыдаче руководителем распоряжения о переводе валютной выручки, уклонении или отказе от подписания соответствующих банковских документов и т.

С учетом вышеизложенного было бы целесообразно ст. То же деяние, совершенное: а группой лиц по предварительному сговору; б должностным лицом с использованием своего служебного положения, — наказывается лишением свободы на срок от семи до десяти лет.

Библиография 1 См. Чтобы получить короткую ссылку на статью, скопируйте ее в адресной строке браузера и нажмите на кнопку:. Укоротить ссылку. Per page: … 10 20 50 There are no comments yet.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей.

Статья УК РФ устанавливает ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. В г. Объект преступления — установленный порядок обязательного возвращения из-за границы средств в иностранной валюте.

Предмет преступления — средства в иностранной валюте. К средствам в иностранной валюте относятся также ценные бумаги в иностранной валюте: платежные документы чеки, векселя, аккредитивы и другие , фондовые ценности акции, облигации и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте. Объективная сторона преступления характеризуется бездействием — невозвращением в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

В соответствии с законодательством юридические лица, а также предприятия и организации, не являющиеся таковыми находящиеся как на территории РФ, так и за ее пределами , могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках порядок их открытия определяется Банком России.

Иностранная валюта, получаемая ими, подлежит обязательному зачислению на эти счета. Все эти субъекты предприятия и организации независимо от формы собственности должны осуществлять обязательную продажу определенного установленного нормативными актами процента валютной выручки от экспорта товаров работ, услуг на внутреннем валютном рынке России через уполномоченные банки РФ по рыночному курсу рубля например, в г. Невозвращение средств в иностранной валюте — это невыполнение обязанности субъекта перевести средства в иностранной валюте в уполномоченный банк.

Способ такого невозвращения может быть самым разнообразным: простое фактическое бездействие, невыдача распоряжения о перевозке, отказ от подписи соответствующих банковских документов, действия по укрывательству полученной иностранной валюты и т.

Согласно примечанию к ст. Субъект преступления — руководитель организации независимо от формы собственности и организационно-правовой формы , не выполняющий обязанность перечисления средств в иностранной валюте в уполномоченный банк РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что не возвращает в крупном размере средства в иностранной валюте, подлежащие обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, и желает этого. Те же деяния, совершенные: а в особо крупном размере; б группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в с использованием заведомо подложного документа; г с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Добро пожаловать на портал научной сети Современное право!

Те же деяния, совершенные: а в особо крупном размере; б группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в с использованием заведомо подложного документа; г с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей. Статья в редакции, введенной в действие с 30 июня года Федеральным законом от 28 июня года N ФЗ. Объект преступления - установленный порядок обязательного возвращения репатриации из-за границы средств в иностранной валюте.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ)

Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей. Статья УК РФ устанавливает ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. В г. Объект преступления — установленный порядок обязательного возвращения из-за границы средств в иностранной валюте.

Основным источником приобретения иностранной валюты различными учреждениями и организациями, независимо от их организационно-правовой формы собственности, зарегистрированными в установленном порядке на территории России, является ВЭД. В результате ВЭД, обязательному зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках подлежит: экспортная и иная валютная выручка резидентов за границей, а также доходы в инвалюте, связанные с экспортом товаров, в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме. Под экспортной валютной выручкой понимается сумма валютных поступлений от экспорта товара в том числе в форме авансовых переводов - предоплаты , т. Действующий механизм валютного контроля за поступлением экспортной выручки исходит из того, что экспортер обязан обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ. Зачисление экспортной выручки в инвалюте на иной счет возможно только при наличии у экспортера специального разрешения ЦБ РФ. Порядок перевода и пересылки валютных ценностей из Российской Федерации нерезидентами и правила проведения ими валютных операций устанавливаются Центральным Банком РФ совместно с Министерством финансов РФ или самостоятельно.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, будет считаться оконченным с момента незачисления валютных средств в крупном размере на счета в уполномоченный банк РФ по истечении 30 суток начиная с даты платежа, если иное не оговорено в контрольных документах банка - паспорте сделки, учетной карточке таможенно-банковского контроля, досье. Следует также отметить, что объективная сторона преступления сформулирована недостаточно удачно, что существенно затрудняет ее понимание при квалификации данного противоправного деяния. Грамматическое толкование использованного законодателем термина "невозвращение" дает основание полагать, что действия виновного лица должны первоначально заключаться в вывозе перечислении за пределы России средств в иностранной валюте, а затем в невозвращении валюты в страну. Объективно данное преступление выражается в невыполнении обязанности по перечислению из-за рубежа в установленные сроки:. Действующее российское законодательство, регулирующее валютные отношения, контроль и сделки, связанные с валютными операциями, обязывает любого резидента, оформившего и подписавшего паспорт сделки, зачислить полученную выручку в результате вышеперечисленной деятельности на свои рублевые или валютные счета в банке. Если обратиться к толкованию слова "невозвращение", под ним следует понимать действия, направленные на невозвращение на родину, оставление чего-либо кого-либо за территорией своей страны. Вместе с тем невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте относится к простому единичному преступлению, так как в соответствии с российским законодательством, регулирующим валютные отношения, определены четкие сроки, в течение которых резидент обязан перевести полученную выручку.

Под невозвращением средств в иностранной валюте необходимо понимать невыполнение лицом соответствующей обязанности, предусмотренной действующим законодательством РФ. Сроки исполнения такой обязанности указаны во внешнеторговом договоре (контракте). Способы невозвращения могут быть самыми разнообразными (непринятие мер о взыскании задолженности, невыдача распоряжения о переводе денежных средств и т.д.).  За невозвращение из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, не образующих крупный размер, предусмотрена административная ответственность (ч. ч. 4 и 5 ст. КоАП РФ). Другой комментарий к статье УК РФ.

Те же деяния, совершенные: а в особо крупном размере; б группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в с использованием заведомо подложного документа; г с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей. Статья в редакции, введенной в действие с 30 июня года Федеральным законом от 28 июня года N ФЗ.

Худолеев В. Это означает, что лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Ранее ответственность за нарушение валютного законодательства была установлена законом от 9 октября г. Пункт 3 статьи 14 указанного закона содержал серьезную норму ответственности, согласно которой все полученное резидентами, включая уполномоченные банки, и нерезидентами по недействительным в силу этого закона сделкам, а также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий подлежало взысканию в доход государства.

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, —. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей. Предмет преступления — средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. Объективная сторона состава заключается в невозвращении в крупном размере валютных средств в иностранной валюте.

[YANDEXREETEXTUNIQ-1-2]

.

.

.

Комментариев: 2
  1. Лия

    Отвечать на вопросы дознавателя личного характера (семейное положение, о работе, о доходах, откуда берет деньги на жизнь,

  2. bobsrane

    Согласен, раньше было проще

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.